ИИС (Индивидуальный инвестиционный счет): как получить бонус от государства
Краткое содержание:
Индивидуальный инвестиционный счет позволяет не только зарабатывать на инвестициях, но и получать до 52 000 рублей от государства ежегодно. Разбираем типы ИИС, условия, налоговые вычеты и подводные камни.
Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) — это специальный счет для инвестиций, который дает право на налоговые льготы. С его помощью можно не только получать доход от роста акций и облигаций, но и возвращать часть уплаченного НДФЛ или вовсе не платить налог с прибыли. Для многих ИИС становится первым шагом к созданию капитала.
В этой статье мы разберём, какие бывают типы ИИС, как выбрать подходящий, сколько денег можно вернуть от государства и на что обратить внимание, чтобы не потерять льготы.
Главное условие: ИИС открывается минимум на 3 года, взнос не более 1 млн рублей в год, а налоговый вычет ограничен суммой уплаченного НДФЛ.
Что такое ИИС и зачем он нужен
ИИС — это обычный брокерский счет со специальным статусом. Вы вносите деньги, покупаете ценные бумаги, получаете доход, а государство предоставляет налоговые льготы. ИИС бывает двух типов, которые различаются способом получения выгоды.
Кому подойдёт ИИС: тем, кто планирует инвестировать на срок от 3 лет, имеет официальный доход (чтобы было с чего возвращать НДФЛ) и хочет получить гарантированный бонус от государства.
Типы ИИС
Существует два типа ИИС, выбрать можно только один (менять тип разрешено, но с ограничениями).
📌 ИИС типа А (вычет на взнос)
Вы возвращаете 13% от внесённой за год суммы, но не более 52 000 рублей (13% от 400 000). Максимальная сумма взноса, с которой можно получить вычет, — 400 000 рублей в год. Фактически можно внести больше (до 1 млн), но вычет получите только с 400 000.
Пример: вы внесли на ИИС 400 000 рублей и заплатили за год НДФЛ 50 000 рублей. Вы вернёте 50 000 рублей (так как вычет не может превышать уплаченный налог). Если бы НДФЛ был 60 000, вернули бы 52 000.
📌 ИИС типа Б (вычет на доход)
Вы не получаете возврат на взнос, но освобождаетесь от уплаты налога на прибыль от операций с ценными бумагами на ИИС. Подходит тем, кто рассчитывает на высокую доходность (выше 13–15% годовых) и не имеет большого официального дохода (или не платит НДФЛ).
Пример: вы заработали на ИИС 200 000 рублей прибыли. При обычном налогообложении пришлось бы заплатить 26 000 рублей налога (13%). С ИИС типа Б налог платить не нужно.
Сравнение типов ИИС
| Параметр | Тип А | Тип Б |
|---|---|---|
| Что даёт | Возврат 13% от внесённой суммы (до 52 000 ₽ в год) | Освобождение от налога на прибыль |
| Лимит взноса для вычета | 400 000 ₽ в год | Не ограничен (но на счет не более 1 млн ₽ в год) |
| Кому выгодно | Тем, кто платит НДФЛ и хочет гарантированный бонус | Тем, у кого высокий инвестиционный доход или нет НДФЛ |
| Срок | Не менее 3 лет | Не менее 3 лет |
| Налог при закрытии | 13% с прибыли (как обычно) | 0% с прибыли |
Как открыть ИИС
- Выберите брокера или управляющую компанию. ИИС есть у большинства брокеров: Тинькофф, Сбер, ВТБ, Альфа-Банк, Финам, БКС и др. Обратите внимание на тарифы и удобство приложения.
- Подайте заявку онлайн. Обычно это занимает несколько минут. Потребуется паспорт и СНИЛС.
- Пополните счет. Можно сразу внести сумму или делать это регулярно. Для вычета важен факт внесения денег в налоговом периоде.
- Купите ценные бумаги. Деньги на ИИС могут просто лежать, но вычет вы получите и в этом случае. Однако для роста капитала лучше инвестировать.
- Не выводите деньги минимум 3 года. Досрочное закрытие лишает льгот.
Как получить вычет по типу А
Для получения возврата НДФЛ нужно подать декларацию 3-НДФЛ. Есть два пути:
- Через налоговую: по окончании года подаёте декларацию, прикладываете справку о доходах и документы о внесении средств на ИИС (от брокера). Деньги перечислят на счёт в течение 4 месяцев.
- Через работодателя: можно получать вычет в течение года, не дожидаясь окончания. Для этого нужно взять в налоговой уведомление о праве на вычет и передать его работодателю. Тогда с зарплаты перестанут удерживать НДФЛ до исчерпания суммы вычета.
Для вычета типа Б нужно при закрытии счета взять у брокера справку об отсутствии налогообложения и подать декларацию, подтверждающую право на освобождение от налога.
Пример расчета выгоды от ИИС
Исходные данные: вы вносите на ИИС типа А по 400 000 рублей в год, ваша зарплата — 70 000 рублей в месяц (НДФЛ 109 200 в год). Доходность от инвестиций — 10% годовых. Срок — 5 лет.
Без ИИС: просто инвестиции через обычный брокерский счет. Прибыль составит около 244 000 рублей, налог с прибыли — 31 720 рублей. Чистый доход — 212 000 рублей.
С ИИС тип А: ежегодный возврат налога 52 000 рублей × 5 лет = 260 000 рублей (налоговый бонус). Доход от инвестиций — те же 244 000 рублей, но с прибыли придется заплатить налог 13% (31 720 рублей). Итог: бонус 260 000 + доход 244 000 – налог 31 720 = 472 280 рублей чистой выгоды.
Разница очевидна — ИИС даёт почти вдвое больше.
Калькулятор налогового вычета по ИИС
Воспользуйтесь нашим калькулятором, чтобы прикинуть сумму возврата. Выберите тип вычета «Инвестиционный вычет (ИИС тип А)» и укажите сумму взноса и свой доход.
Важные нюансы и ограничения
Срок 3 года — минимальный срок жизни ИИС. Отсчет начинается с даты открытия. Если закрыть раньше, все полученные налоговые льготы придется вернуть.
Лимит взноса — на один ИИС можно внести не более 1 млн рублей в год. Вычет по типу А ограничен 400 тыс. (возврат 52 тыс.).
Только один ИИС на человека — открыть можно только один счет. Исключение: если закрыли старый, можно открыть новый.
Что можно покупать на ИИС — акции, облигации, ETF, паи ПИФов, производные инструменты. Нельзя покупать валюту (кроме как для расчетов), драгметаллы, недвижимость.
Часто задаваемые вопросы
1. Можно ли перевести ИИС от одного брокера к другому?
Да, процедура перевода возможна без потери льгот, если соблюдены сроки. Новый брокер должен принять счет как ИИС, старый закрывается.
2. Можно ли снимать деньги с ИИС без закрытия счета?
Нет, любое снятие денег с ИИС до истечения 3 лет ведет к закрытию счета и потере льгот. Исключение — если вы выводите только прибыль? Нельзя выводить ничего.
3. Что выгоднее: тип А или Б?
Зависит от вашей ситуации. Если у вас есть белый доход, тип А дает гарантированный бонус. Если вы рассчитываете на доходность выше 15–20% годовых, тип Б может быть интереснее. Сравните: при типе А вы получаете 13% от взноса сразу, при типе Б освобождаетесь от налога с прибыли.
4. Нужно ли платить налог с купонов и дивидендов на ИИС?
Налог с дивидендов удерживается всегда (источник выплаты — компания). С купонов по облигациям налог также удерживается, но при типе Б его можно вернуть при закрытии счета. При типе А купоны и дивиденды облагаются налогом, как обычно.
Заключение
ИИС — один из лучших инструментов для начинающих инвесторов, особенно если у вас есть официальный доход. Тип А дает гарантированную доходность 13% годовых сразу, что выше многих депозитов. Главное — помнить о сроке 3 года и не нарушать правила. Открывайте ИИС, выбирайте стратегию и получайте двойную выгоду: от инвестиций и от государства.
У вас есть опыт использования ИИС? Расскажите в комментариях, какой тип выбрали и почему.
- Налоговый кодекс РФ
- Московская биржа
- ЦБ РФ